監査委員会

監査委員会の運営状況に関する情報

当社の監査委員会は、すべての独立取締役で構成されており、取締役会のコーポレートガバナンスの実績向上を支援するこ

とを目的としています。その職務権限には以下が含まれます。

(1) 内部統制システムの策定または修正

(2) 内部統制システムの有効性の評価

(3) 資産の取得または処分、デリバティブ取引の実施、他人への資金貸付、他人の債務保証または担保提供に関する重大な財

務業務行為の処理手順の策定または修正

(4) 取締役自身の利害関係に関わる事項

(5) 重大な資産取引またはデリバティブ取引

(6) 重大な資金貸付、債務保証または担保提供

(7) 株式の性質を有する有価証券の募集、発行または私募

(8) 監査法人の選任、解任または報酬

(9) 財務、会計または内部監査責任者の任命または解任

(10) 代表取締役、経営者および会計責任者が署名または捺印した年次財務報告書、および監査法人の監査を受けた四半期財

務報告書

(11) その他、会社または主管官庁が規定する重大事項

監査委員会は四半期ごとに定期会議を開催し、その職務権限の範囲内で、当社の関連部門の責任者、内部監査担当者、監査

法人、法律顧問またはその他の関係者に対し、会議への出席および関連する必要な情報の提供を求めることができます。

当社の監査委員会は、113年度に合計5回の会議を開催し、審議された主な事項は以下のとおりです。

1. 112年度「事業報告書、決算財務諸表および利益処分案」ならびに「内部統制システムに関する声明書」
2. 113年度「第1四半期、第2四半期および第3四半期財務諸表」、「監査法人の独立性および適格性の評価」ならびに「監査報酬」
3. 114年度「監査計画」および「工場拡張のための与信限度額の承認」
4. 「113年度現金増資による従業員持株制度」の策定、「取締役会会議規則」、「内部統制システム」、「内部監査システム」、「コーポレートガバナンス実施規範」および「監査委員会組織規程」の修正
5. 「現金増資による新株発行および国内第4回無担保転換社債の発行」、「嘉義県馬稠後工業団地後期産業用地(一)(スマート機械パーク)1-10-3区画における自社建設工場の建設」、「日本への再投資」、「子会社である高能電子束科技股份有限公司による当社からの機械設備の購入」、「第3回監査委員会委員長および議長の選任」ならびに「子会社であるFeedback Technology Japan 株式会社による与信限度額の申請および当社によるその保証」

財務報告書のレビュー

取締役会は、当社の112年度事業報告書、財務諸表および利益処分案を作成しました。このうち財務諸表は、勤業衆信聯合会計師事務所の林心彤公認会計士および陳明煇公認会計士によって監査され、監査報告書が発行されています。上記の事業報告書、財務諸表および利益処分案は、当社の113年3月15日の監査委員会で承認された後、規定に従い監査委員会審査報告書を作成し、当社の113年株主総会に報告されました。

内部統制システムの有効性の評価

当社の113年3月15日の監査委員会は、112年度「内部統制システムに関する声明書」を承認しました。監査委員会の評価の結果、当社の全体的な内部統制システムは、その設計および実施において有効であると判断されました。監査委員会は、会社の内部統制システムのポリシーと手順（財務、運営、リスク管理、情報セキュリティ、法令遵守などの管理措置を含む）の有効性を評価し、会社の監査法人、内部監査部門およびその他の経営部門から提出された定期報告書（リスク管理および法令遵守などを含む）をレビューしました。監査委員会は、会社が違反行為を監視および是正するために必要な管理メカニズムを採用していると考えています。

監査法人の選任

当社の監査法人の独立性、適格性および専門性を確保するため、監査委員会は公認会計士法第47条および公認会計士職業倫理規範公報第10号「誠実性、公正性、客観性および独立性」の内容を参照して独立性評価表を作成し、監査法人の独立性、専門性および適格性、当社との関係者であるかどうか、業務上または財務上の利害関係があるかどうかなどの項目を評価しました。113年3月15日の監査委員会および取締役会は、勤業衆信聯合会計師事務所の林心彤公認会計士および陳明煇公認会計士が独立性評価基準を満たしており、当社の財務および税務監査法人として適任であると審議し、承認しました。

監査法人の独立性評価

当社の監査委員会は、毎年、選任された監査法人の独立性および適格性を評価します。監査法人に「超然独立に関する声明書」および「監査品質指標」の提出を求めるほか、以下の評価表に従って評価を行います。直近の評価結果は、113年3月15日の監査委員会で検討され承認された後、113年3月15日の取締役会で監査法人の独立性および適格性に関する評価として決議されました。

113年度監査委員会の開催状況および独立取締役の出席状況は以下のとおりです。

113年度監査委員会における重要議案の決議結果および監査委員会の意見に対する会社の対応：