審計委員會

審計委員會運作情形資訊

本公司審計委員會由全體獨立董事組成，旨在協助董事會提高公司治理績效，其職權包括：

(1) 訂定或修正內部控制制度。

(2) 內部控制制度有效性之考核。

(3) 訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。

(4) 涉及董事自身利害關係之事項。

(5) 重大之資產或衍生性商品交易。

(6) 董大之資金貸與、背書或提供保證。

(7) 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。

(8) 簽證會計師之委任、解任或報酬。

(9) 財務、會計或內部稽核主管之任免。

(10) 由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章之年度財務報告及須經會計師查核簽證之第二季財務報告。

(11) 其他公司或主管機關規定之重大事項。

審計委員會每季召開定期會議，於其職權範圍內，得請本公司相關部門經理人員、內部稽核人員、會計師、法律顧問或其他人員列席會議及提供相關必要之資訊。

本公司審計委員會於 112 年度共召開 5次會議，審議之事項主要如下：

1. 111 年度「營業報告書、決算財務報表及盈餘分派」及「內部控制制度聲明書」。
2. 112 年度「第一季、第二季及第三季財務報表」、「評估簽證會計師之獨立性及適任性」及「會計師報酬」。
3. 113 年度「稽核計畫」及「擴廠需求授權授信額度」。
4. 修正「處理董事要求之標準作業程序」、「公司章程」、「資金貸與及背書保證作業程序」、「董事會議事規則」及子公司上海翔名慶「資金貸與他人作業程序」。
5. 「發行112年度員工認股權憑證」、「設立子公司高能電子束科技股份有限公司」及「審議112年度員工認股權憑證非具本公司經理人或未兼任本公司董事身分之認股權人及所得認股之數量」。

審閱財務報告

董事會造具本公司 111 年度營業報告書、財務報表及盈餘分派案，其中財務報表經勤業眾信聯合會計師事務所林心彤會計師及陳明煇會計師查核簽證，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本公司 112 年 3 月 23 日審計委員會審查通過後，依規定出具審計委員會審查報告書，提報本公司 112 年股東常會報告。

評估內部控制系統之有效性

本公司 112 年 3 月 23 日審計委員會通過 111 年度「內部控制制度聲明書」，本公司之整體內部控制制度，經審計委員會評估後認為其設計及執行係屬有效。審計委員會評估公司內部控制系統之政策和程序(包含財務、營運、風險管理、資訊安全、法令遵循等控制措施)之有效性，並審查公司簽證會計師、稽核部門及其他經理部門提出之定期報告(包含風險管理與法令遵循等)，審計委員會認 為公司已採用必要之控制機制來監督並糾正違規行為。 

委任簽證會計師

本公司為確保本公司簽證會計師之獨立性、適任性及專業性，審計委員會係參照會計師法第47條及會計師職業道德規範公報第10號「正直、公正客觀及獨立性」之內容制定獨立性評估表，就會計師之獨立性、專業性及適任性評估，評估是否與本公司互為關係人、互有業務或財務利益關係等項目。112 年03月23日審計委員會及董事會審議並通過勤業眾信聯合會計師事務所林心彤會計師及陳明煇會計師均符合獨立性評估標準，足堪擔任本公司財務及稅務簽證會計師。

 會計師委獨立性評估

本公司審計委員會每年評估所屬簽證會計師之獨立性及適任性，除要求簽證會計師提供「超然獨立聲明書」及「審計品質指標」外，並依下列評估表進行評估。最近一年度評估結果業經112年3月23日審計委員會討論通過後，並提報112年3月23日董事佰決議通過對會計師之獨立性及適任性評估。

112年度審計委員會開會，獨立董事出列席情形如下：

112 年審計委員會對於重大議案之決議結果及公司對審計委員會意見之處理：